中國(guó)新型涂料網(wǎng)訊：
據(jù)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站消息，7月18日，在“中國(guó)證券監(jiān)督委員會(huì)主板發(fā)行審核委員會(huì)”組織召開(kāi)的“2017年第109次發(fā)行審核委員會(huì)”工作會(huì)議上，審核通過(guò)廣州集泰化工股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“集泰化工”）的首發(fā)過(guò)會(huì)申請(qǐng)，股票上市首發(fā)獲得通過(guò)(獲準(zhǔn)上市)。
據(jù)此前披露的招股書(shū)顯示，集泰化工此次擬于深交所公開(kāi)發(fā)行不超過(guò)3000萬(wàn)股，發(fā)行后總股本12000萬(wàn)股，計(jì)劃募集資金3.51億元，擬用于中性硅酮密封膠及水性涂料產(chǎn)業(yè)化基地項(xiàng)目及補(bǔ)充流動(dòng)資金。
招股書(shū)披露，2014-2016年公司營(yíng)業(yè)收入分別為5.36億元、5.06億元、5.01億元，同期凈利潤(rùn)分別為2762.28萬(wàn)元、4895.40萬(wàn)元、4269.32萬(wàn)元。2014-2016年，集泰化工應(yīng)收賬款分別為1.92億元、1.35億元、1.82億元，占當(dāng)期流動(dòng)資產(chǎn)的比例分別為59.79%、46.70%、59.71%。集泰化工解釋稱，主要是2016年10月集裝箱市場(chǎng)訂單量逐漸增加，而公司給予集裝箱客戶信用期較長(zhǎng)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款大幅增加。
招股書(shū)顯示，集泰化工實(shí)際控制人鄒榛夫直接持股3.38%，通過(guò)安泰化學(xué)間接持股57.44%。此外，鄒氏兄弟姐妹鄒珍貴等五人直接或間接持有股權(quán)共計(jì)9.52%。
發(fā)審委會(huì)議要求集泰化工進(jìn)一步說(shuō)明以下五方面問(wèn)題：
1、針對(duì)報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)交易問(wèn)題，集泰化工需說(shuō)明：(1)報(bào)告期內(nèi)，公司租賃控股股東安泰化學(xué)廠房和土地的原因及合理性；(2)2017年6月，集泰化工向安泰化學(xué)購(gòu)買上述房屋土地的過(guò)程及所履行的決策程序，是否符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件以及發(fā)行人的章程規(guī)定；(3)上述關(guān)聯(lián)租賃、關(guān)聯(lián)購(gòu)買的必要性，定價(jià)是否公允；(4)未來(lái)生產(chǎn)線搬遷后資產(chǎn)使用及處置方案、相關(guān)生產(chǎn)線的搬遷對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的影響；(5)報(bào)告期內(nèi)，集泰化工向其實(shí)際控制人之兄鄒珍祥控制的仁安包裝采購(gòu)包裝物紙筒、膠筒及印刷服務(wù)金額分別為2,818.97萬(wàn)元、2,209.83萬(wàn)元和2,120.01萬(wàn)元，占同類交易比重分別為64.84%、57.34%和54.70%，上述關(guān)聯(lián)交易必要性，定價(jià)是否公允，是否履行有關(guān)關(guān)聯(lián)交易的決策程序；(6)控股股東等關(guān)聯(lián)方是否存在代公司承擔(dān)費(fèi)用成本并進(jìn)行利益輸送的情形，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否對(duì)關(guān)聯(lián)方存在重大依賴，是否對(duì)公司的獨(dú)立性構(gòu)成重大影響。
2、結(jié)合公司環(huán)保設(shè)施設(shè)備的配置情況、報(bào)告期內(nèi)環(huán)保投入情況以及與行業(yè)可比公司的環(huán)保投入的比較情況等，集泰化工需說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司的環(huán)保總體投入與產(chǎn)量產(chǎn)出是否相匹配，環(huán)保相關(guān)的內(nèi)控制度是否健全并得到有效執(zhí)行，報(bào)告期內(nèi)是否存在被環(huán)保部門處罰的情形。
3、集泰化工需進(jìn)一步說(shuō)明：(1)結(jié)合具體產(chǎn)品構(gòu)成和定價(jià)、成本構(gòu)成、客戶情況、市場(chǎng)定位、銷售模式等，說(shuō)明公司毛利率高于同行業(yè)可比上市公司平均水平的原因及合理性；(2)對(duì)比分析經(jīng)銷模式下發(fā)行人與可比上市公司毛利率的差異；(3)成本費(fèi)用是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整入賬；是否存在關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方或者第三方為公司承擔(dān)成本或代墊費(fèi)用的情形；(4)公司是否存在通過(guò)人為壓低發(fā)行人高管和員工薪酬以降低期間費(fèi)用、增加利潤(rùn)的情形。
4、關(guān)于公司應(yīng)收賬款問(wèn)題，集泰化工需說(shuō)明：(1)報(bào)告期各期期末應(yīng)收賬款余額較高和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率低于同行業(yè)可比公司平均水平的原因和合理性，是否會(huì)對(duì)發(fā)行人的業(yè)績(jī)和持續(xù)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響；(2)結(jié)合信用期限、期后回款時(shí)間以及報(bào)告期各期末應(yīng)收賬款40%以上超出信用期等情況，補(bǔ)充說(shuō)明報(bào)告期各期是否存在通過(guò)放松信用政策刺激銷售的情況；(3)是否存在通過(guò)第三方公司回款進(jìn)行沖抵的方式調(diào)節(jié)應(yīng)收賬款賬齡的情形；是否存在會(huì)計(jì)期末以外部借款、自有資金減少應(yīng)收賬款、下期初再?zèng)_回的情形；(4)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例是否謹(jǐn)慎、充分。
5、集泰化工需說(shuō)明2014年形成商譽(yù)并在當(dāng)年全額計(jì)提的原因和商業(yè)合理性，是否違反企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。
廣州集泰化工股份有限公司成立于2006年，是一家以生產(chǎn)密封膠和涂料為主的國(guó)家火炬計(jì)劃重點(diǎn)高新技術(shù)企業(yè)，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于建筑工程、家庭裝修、集裝箱制造、鋼結(jié)構(gòu)制造、石化裝備、船舶游艇等領(lǐng)域。初步形成密封膠和涂料兩大業(yè)務(wù)板塊，有機(jī)硅密封膠、水性密封膠、其他密封膠、瀝青漆和水性涂料等五大業(yè)務(wù)品種。
